Profilo del Master
Il Master mira a formare professionisti con la capacità di individuare quando è opportuno ricorrere ai trust e di strutturare relativi atti negoziali.
Data la natura professionale del Master, la didattica si giova di applicazioni pratiche, inclusa la redazione di atti istitutivi di trust.
Sede e orario
I primi due corsi del Master si sono svolti in Milano, presso l'Hotel Michelangelo (Piazza Luigi Savoia, 6), nel mese di febbraio 2020. A causa dell'emergenza del coronavirus gli ultimi 4 corsi si svolgeranno tramite la formazione a distanza avvalendosi del programma zoom nei mesi di aprile e maggio 2020.
Convenzione Uniforma-Hotel Michelangelo.
Il Master è suddiviso in sei corsi per un totale di 144 ore di didattica.
Ciascun corso si svolge dal giovedì al sabato pomeriggio per un totale di 24 ore di lezione (otto ore il giovedì dalle 10.30, eccezionalmente per il IV corso dalle 9.30, alle 18.30, nove ore il venerdì dalle 9 alle 18, sette ore il sabato dalle 8.30 alle 15.45).
Quote di partecipazione e Iscrizione
La quota di partecipazione a ciascun corso è di 850,00 euro più Iva. La quota di partecipazione all'intero Master è di 4250,00 euro più Iva. Alle quote di partecipazione si applica lo sconto del 15% in favore dei soci dell'Associazione "Il trust in Italia" e lo sconto collegato al possesso dei Punti Fedeltà Uniforma.
Alla luce della situazione di emergenza e della trasformazione dello svolgimento dei corsi dalla modalità in aula nella modalità della formazione a distanza la quota di partecipazione riservata ai soci dell'Associazione "Il trust in Italia" per i 4 corsi residui è stata fissata in euro 1900,00 più Iva, quota alla quale è possibile aggiungere lo sconto legato al possesso dei Punti Fedeltà Uniforma.
La quota d'iscrizione a un singolo corso (dal III al VI) è stata fissata in euro 475,00 più Iva.
I due libri di testo possono essere acquistati dagli allievi che già non li abbiano con lo sconto del 20%. Essi sono:
M. Lupoi, Istituzioni del diritto dei trust negli ordinamenti di origine e in Italia, IV edizione, Cedam, 2020
Il giudice italiano e il trust, raccolta ragionata della giurisprudenza italiana, 2020
Le fonti legislative, giurisprudenziali, dottrinali e negoziali di ciascun corso saranno disponibili per gli allievi su un database. Le credenziali di accesso al database verranno fornite alcuni giorni prima dell'inizio di ogni corso.
Scarica il modulo d'iscrizione al Master e ai suoi corsi
Al termine di ciascun corso si svolge un esame telematico per accertare l'apprendimento da parte degli allievi e viene rilasciato un certificato a coloro che superano l'esame.
Al termine del Master coloro che hanno superato l'esame telematico di ciascun corso possono sostenere l'esame finale, consistente in un elaborato da redigere nei due mesi successivi. Il certificato di conseguito Master è rilasciato in caso di superamento dell'esame.
La direzione del Master è affidata al professore Maurizio Lupoi.
Tutti i corsi godono del patrocinio dell'Associazione "Il trust in Italia".
Crediti formativi
Sono stati riconosciuti 10 crediti formativi a ogni corso per la formazione professionale degli Avvocati.
Sono stati riconosciuti 20 crediti formativi a ogni corso per la formazione professionale dei Notai.
Sono stati riconosciuti i crediti formativi per i Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili agli ultimi 4 corsi: 22 al III corso, 24 al IV e al V corso, 36 al VI corso.
L’Associazione "Il trust in Italia" ha accreditato il Master attribuendo 24 punti di aggiornamento permanente ad ogni suo singolo corso.
I 6 corsi del Master sono stati accreditati ai fini della formazione professionale continua e per la formazione obbligatoria dei propri iscritti dall'Ordine degli Avvocati e Notai e dall'Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili della Repubblica di San Marino.
Programma dei Corsi
I Corso - I trust negli ordinamenti di origine - parte I (24 ore)
Milano, Hotel Michelangelo - 6-8 febbraio 2020
Il primo e il secondo corso costituiscono una unità e trattano il diritto dei trust principalmente in diritto inglese, ma con frequenti riferimenti a altri ordinamenti (notevole peso è riconosciuto alla giurisprudenza). Il II corso si conclude esaminando la convenzione de L’Aja sul riconoscimento dei trust e altri strumenti internazionali.
La frequenza a questi corsi è essenziale perché qualsiasi trust attivo in Italia è sottoposto a una legge straniera.
I Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 6 febbraio 2020 | ||
| I dati introduttivi | 2 | M. Lupoi |
| Presentazione del diritto inglese | 2 | A. Guarneri |
| Il diritto dei trust in genere: l'origine storica |
2 | M. Lupoi |
| Il diritto dei trust in genere: il modello inglese | 2 | M. Lupoi |
| Venerdì 7 febbraio 2020 | ||
| Il diritto dei trust in genere: il modello internazionale | 2 | P. Panico |
| Il diritto di Jersey | 1 | P. Panico |
| Il diritto degli Stati Uniti | 2 | P. Panico |
| Aspetti principali della legislazione sammarinese in materia di trust e Corte del Trust | 1 | M. Lupoi |
| Disposizioni particolari della legge di San Marino | 1 | A. Bonelli |
| Principali decisioni della Corte del trust e i rapporti fiduciari di San Marino | 1 | A. Mularoni |
| La fiscalità sammarinese, il Registro dei Trust, la professione del trustee | 1 | D. Mina |
| Sabato 8 febbraio 2020 | ||
| Il negozio istitutivo: introduzione | 1 | M. Lupoi |
| Le tre certezze | 1 | M. Graziadei |
| Altre disposizioni del negozio istitutivo | 2 | M. Lupoi |
| Trust testamentari |
1 | M. Lupoi |
| La teoria dei poteri in common law | 2 | M. Graziadei |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
I Corso - Corpo docente
- Antonella Bonelli, Avvocato e Notaio nella Repubblica di San Marino
- Michele Graziadei, Professore ordinario dell'Università del Piemonte Orientale
- Attilio Guarneri, Avvocato e Professore fuori ruolo dell'Università Bocconi
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Daniela Mina, Ragioniera Commercialista iscritta all’ODCEC della Rep. di San Marino con ruolo di Segretario, Revisore dei Conti, Trustee Professionale e Agente Residente nel Consiglio Direttivo dell'Ordine
- Antonella Mularoni, Avvocato e Notaio nella Repubblica di San Marino
- Paolo Panico, Avocat à la Cour, Presidente Private Trustees SA, Luxembourg
II Corso - I trust negli ordinamenti di origine - parte II (24 ore)
Milano, Hotel Michelangelo - 20-22 febbraio 2020
I primi due corsi costituiscono una unità e trattano il diritto dei trust principalmente in diritto inglese, ma con frequenti riferimenti a altri ordinamenti (notevole peso è riconosciuto alla giurisprudenza). Il II corso si conclude esaminando la convenzione de L’Aja sul riconoscimento dei trust e altri strumenti internazionali.
La frequenza a questi corsi è essenziale perché qualsiasi trust attivo in Italia è sottoposto a una legge straniera.
II Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 20 febbraio 2020 | ||
| Il disponente | 2 | A. Semproni |
| Il trustee: inquadramento | 3 | P. Manes |
| I beneficiari | 2 | M. Lupoi |
| Lettura di sentenze straniere | 1 | M. Lupoi |
| Venerdì 21 febbraio 2020 | ||
| Il guardiano | 1 | A. Semproni |
| I trust per uno scopo | 1 | A. Semproni |
| Le obbligazioni del trustee | 1 | N.D. Latrofa |
| La contabilità, il rendiconto | 1 | N.D. Latrofa |
| I poteri del trustee | 2 | M. Lupoi |
| La discrezionalità del trustee | 1 | N.D. Latrofa |
| Gli strumenti internazionali e le controversie | 2 | F. Persano |
| Sabato 22 febbraio 2020 | ||
| L'inadempimento del trustee | 2 | M. Lupoi |
| Vista generale dei trust interni e il contratto di affidamento fiduciario | 1 | M. Lupoi |
| Presentazione della struttura dell'atto istitutivo di trust | 1 | V. Aversa |
| Esercitazione di stesura di clausole sulla durata e sui beneficiari | 3 | M. Lupoi |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
II Corso - Corpo docente
- Valentina Aversa, Avvocato e responsabile relazioni clienti e sviluppo commerciale, Spafid Trust Srl
- Nunzio Dario Latrofa, Avvocato in Bari e Taranto
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Paola Manes, Professore associato dell'Università di Bologna
- Federica Persano, Ricercatore dell'Università di Bergamo
- Antonio Semproni, Avvocato in Roma
III Corso - I trust in Italia - parte generale (24 ore)
Formazione a distanza - 2-4 aprile 2020
Questo corso tratta i profili generali dei trust in Italia tanto di diritto civile che di diritto tributario.
Nota: presuppone la frequenza dei primi due corsi o di un precedente Master.
III Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 2 aprile 2020 | ||
| L'atto istitutivo di trust | 1 | A. Privitera |
| Atti di trasferimento e pubblicità | 2 | G. Gallizia |
| La tutela dei creditori | 1 | E. Mancini |
| Attacchi al trust: "sham", inesistenza fiscale | 1 | M. Lupoi |
| La causa concreta, trust non riconoscibili, trust nulli | 1 | D. Muritano |
| La tutela dei legittimari | 1 | D. Muritano |
| L'accesso del trustee al giudice | 1 | E. Astuni |
| Venerdì 3 aprile 2020 | ||
| Imposte indirette | 2 | T. Tassani |
| Questioni attinenti il processo civile | 2 | F. Corsini |
| Vicende del trustee | 1 | M. Montefameglio |
| La contabilità del trustee | 2 | M. Casalini |
| Questioni trattate in recenti interpelli | 1 | M. Casalini |
| Sabato 4 aprile 2020 | ||
| La disciplina dell'antiriciclaggio | 2 | C.M. Giuliani |
| La disciplina dell'antiriciclaggio: esperienze operative | 2 |
P. Basso-G. Lepore |
| Trust holding e profili fiscali | 1 | S. Furian |
| Le imposte dirette e l'Iva | 1 | G. Corasaniti |
| Trust "esteri", trattati contro le doppie imposizioni | 1 | G. Corasaniti |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 22 | |
III Corso - Corpo docente
- Enrico Astuni, Giudice del Tribunale di Torino
- Paolo Basso, Dottore Commercialista in Treviso
- Maurizio Casalini, Dottore Commercialista in Vicenza
- Giuseppe Corasaniti, Ricercatore dell'Università degli Studi di Brescia
- Filippo Corsini, Professore di diritto processuale civile dell'Università di Modena e Reggio Emilia
- Simone Furian, Avvocato e Dottore Commercialista in Padova
- Giuseppe Gallizia, Notaio nel distretto di Milano
- Carla Maria Giuliani, Avvocato in Milano
- Giuseppe Lepore, Ragioniere Commercialista in Savona e Trustee professionale
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Enrico Mancini, Avvocato in Roma
- Marco Montefameglio, Dottore Commercialista in Bologna e trustee professionale
- Daniele Muritano, Notaio in Empoli (FI)
- Antonio Privitera, Notaio in Milano
- Thomas Tassani, Professore ordinario dell'Università di Bologna
IV Corso - I trust in Italia - parte speciale (24 ore)
Formazione a distanza - 16-18 aprile 2020
Questo corso tratta l’operatività dei trust in Italia e specificamente ne descrive le applicazioni nei più diversi settori.
Nota: presuppone la frequenza dei primi tre corsi o di un precedente Master.
IV Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 16 aprile 2020 | ||
| Gli adempimenti fiscali del trustee | 1 | L. Serpieri |
| Trust e diritto penale | 2 | P. Silvestre |
| Trust e terzo settore | 1 | M. N. Iannaccone |
|
Il trust per raccolta di fondi e altri fini altruistici |
2 | G. Lepore |
| Il trust per il "dopo di noi" | 2 | F. R. Lupoi |
| Trust di partecipazioni societarie | 1 | M. Carone |
| Venerdì 17 aprile 2020 | ||
| Il trust nella separazione e divorzio | 1 | M. Monegat |
| Il trust nel diritto delle persone | 1 | A. Di Sapio |
| Il trust "tipico" del professionista | 2 | F. R. Lupoi |
| Il trust nel passaggio generazionale | 1 | G. Pulvirenti |
| Blockchain, smart contracts e trust | 2 | M. Giuliano |
| La società semplice e il trust | 1 | M. Carone e M.Piscetta |
| Le garanzie per mezzo di trust | 1 | A. Tonelli |
| Sabato 18 aprile 2020 | ||
| Il trust nella crisi di impresa | 1 | P. Pellegrinelli |
| Le operazioni bancarie del trustee | 2 | |
| Il trust liquidatorio | 1 | G. Fanticini |
| I trust nel mercato finanziario | 2 | A. Lupoi |
| I trust degli uomini politici | 1 | A. Lupoi |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 25 | |
IV Corso - Corpo docente
- Marco Carone, Avvocato, Dottore Commercialista e professore a contratto di diritto commerciale dell'Università Bocconi
- Angelo Di Sapio, Notaio in Saluzzo
- Giovanni Fanticini, Ufficio del Massimario, Corte Suprema di Cassazione
- Massimo Giuliano, Avvocato in Roma, membro del gruppo di esperti MiSE Blockchain e DLT
- Maria Nives Iannaccone, Notaio in Seregno
- Giuseppe Lepore, Ragioniere Commercialista in Savona e Trustee professionale
- Alberto Lupoi, Professore Associato dell'Università di Padova e Avvocato in Milano
- Francesca Romana Lupoi, Avvocato e Vice Presidente dell’Associazione "Il trust in Italia"
- MariaGrazia Monegat, Avvocato cassazionista e professionista accreditato dall’Associazione Il trust in Italia
- Piera Pellegrinelli, avvocato, professore a contratto nell'università di Bergamo, abilitata alla seconda fascia d'insegnamento in diritto processuale civile
- Massimo Piscetta, Dottore Commercialista in Gallarate (MI)
- Giuseppina Pulvirenti, Notaio in Parma
- Luca Serpieri, Dottore Commercialista in Viterbo
- Pasqualino Silvestre, Avvocato in Roma
- Annapaola Tonelli, Avvocato in Bologna
V Corso - L'atto istitutivo di trust (24 ore)
Formazione a distanza - 7-9 maggio 2020
Questo corso esamina dapprima le regole generali di redazione dell'atto istitutivo di un trust interno e fornisce una visione di insieme dell'atto e delle sue parti.
Si passa quindi alla didattica interattiva in aula e il corso si concentra sulle redazione delle premesse, di clausole ricorrenti e di alcune clausole specifiche (durata del trust, definizione dei beneficiari, spettanze dei beneficiari e di altri soggetti, impiego del reddito) anche con attenzione alla problematiche notarili.
Nota: presuppone la frequenza del III e del IV corso o di un precedente Master
V Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 7 maggio 2020 | ||
| Il dialogo con il cliente e l’impostazione dell’atto istitutivo | 1 | R. Sarro |
| L’alternativa fra trust, atti di destinazione e contratti di affidamento fiduciario | 1 | M. Lupoi |
| Richiamo: lo stile redazionale, le convenzioni, le clausole generali e le definizioni giuridiche | 1 | M. Lupoi |
| Lo stile redazionale, le convenzioni, le clausole generali e le definizioni giuridiche | 1 | M. Lupoi |
| La struttura dell’atto (cap V) e le clausole tipizzate | 2 | S. D. Puggioni |
| Impostazione di un trust: richiamo del IV corso | 2 | M. Lupoi |
| Venerdì 8 maggio 2020 | ||
| La presentazione al cliente; esempi e esercitazione | 2 | M. Lupoi |
| Le premesse e la finalità del trust | 1 | M. Lupoi |
| La giurisprudenza sulle clausole dei trust interni | 1 | A. Semproni |
| Esempi di atti o di clausole da non imitare | 1 | M. Lupoi |
| Le clausole relative alla durata e quelle relative ai beneficiari: discussione e redazione in aula | 2 | M. Lupoi |
| Le clausole di apertura dell'atto istitutivo | 1 | M. Lupoi |
| Approfondimento sulla veste grafica dell'atto istitutivo | 1 | M. Lupoi |
| Sabato 9 maggio 2020 | ||
| Le clausole relative al fondo e ai sottofondi: discussione e redazione in aula. | 1 |
M. Lupoi |
| Le clausole relative al trustee e ai suoi poteri: reddito e capitale | 2 |
M. Lupoi |
| Le clausole relative a reddito e capitale: discussione e redazione in aula. | 2 |
M. Lupoi |
| Le clausole relative al guardiano: discussione e redazione in aula. | 1 |
M. Lupoi |
| Assegnazione di compito scritto: la presentazione al cliente | 1 |
M. Lupoi |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
V Corso - Corpo docente
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Sabina Deneb Puggioni, Avvocato e Trustee professionale - Professional Trust Company S.p.A.
- Raffaella Sarro, Amministratore delegato La Trust Company spa
- Antonio Semproni, Avvocato in Roma
VI Corso - Un atto istitutivo di trust (24 ore)
Formazione a distanza - 21-23 maggio 2020
Questo corso ha inizio simulando il dialogo fra un professionista e un cliente e mostrando come esso vada condotto.
Prosegue mostrando come si imposta il complesso delle attività che conducono alla istituzione di un trust e quali siano gli elementi specifici da prendere in considerazione, tenendo conto della particolarità di ciascun trust e dei suoi profili tributari.
Si formano quindi gruppi di lavoro interprofessionali fra gli allievi; ciascun gruppo propone la strutturazione del trust proposto e redige le principali clausole dell'atto istitutivo.
Discussione generale in aula sul lavoro dei gruppi e redazione comune dell'atto istitutivo.
Problematiche relative al trasferimento di beni al trustee, inclusa la trascrizione.
Nota: presuppone la frequenza del V corso o di un precedente Master
VI Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 21 maggio 2020 | ||
| Correzione del compito conclusivo del V corso | 2 | M. Lupoi |
| Un nuovo caso proposto: le motivazioni e le finalità del cliente | 1 | M. Lupoi |
| Stesura individuale del progetto dettagliato del trust con abbozzo di qualche clausola | 3 | M. Lupoi |
| Discussione civilistica e tributaria sulla impostazione del trust | 2 | M. Lupoi |
| Formazione dei gruppi di lavoro facoltativi | ||
| Venerdì 22 maggio 2020 | ||
| Redazione delle premesse dell'atto e di alcune clausole ad hoc in aula con pause per lavoro di gruppo | 9 | M. Lupoi |
| Sabato 23 maggio 2020 | ||
| Le clausole generali, le definizioni giuridiche e le clausole tipiche da includere; la scelta della legge regolatrice; redazione finale dell'atto e discussione generale | 7 | M. Lupoi |
| Ore complessive | 24 | |
VI Corso - Corpo docente
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova