Profilo del Master
Oggi un professionista non può ignorare il trust!
Il Consorzio interuniversitario Uniforma lancia la XXI edizione del suo Master, che ha formato i migliori professionisti italiani nel campo del trust. Il Master mira a formare professionisti con la capacità di individuare quando è opportuno ricorrere ai trust e di strutturare relativi atti negoziali.
La direzione del Master ha affidato singole giornate a altrettanti specialisti, accademici o professionali. Questo ha condotto a una maggiore coerenza nell’ambito dei singoli temi e alla fruibilità del Master anche soltanto per una o più giornate (e non necessariamente per i singoli moduli).
Il corpo didattico è composto dai più noti esperti delle singole materie e l’insegnamento delle materie si giova di applicazioni pratiche, inclusa la redazione di atti istitutivi di trust.
A disposizione degli iscritti è un corpo documentario impressionante, collocato in un sito web dedicato e continuamente aggiornato.
La direzione del Master è affidata al professore Maurizio Lupoi.
Tutti i corsi godono del patrocinio dell'Associazione "Il trust in Italia".
Sede e orario
Il Master si svolgerà per via telematica sulla piattaforma Zoom a partire dal 25 febbraio fino al 22 maggio 2021.
E' suddiviso in sei corsi, ciascuno di 24 ore per un totale di 144 ore di didattica. Ciascun corso si svolge dal giovedì mattina al sabato pomeriggio dalle 8.30 alle 17.30. Otto ore di lezione ogni giorno (4 la mattina e 4 il pomeriggio) con una pausa lunga dalle 12.15 alle 13.45.
Una fase di valutazione dell’apprendimento tramite questionario telematico a risposta multipla si tiene al termine di ciascun corso.
Al termine del Master coloro che hanno superato l'esame telematico di ciascun corso possono sostenere l'esame finale, consistente in un elaborato da redigere nei due mesi successivi.
Quote di partecipazione e Iscrizione
Le quote di iscrizione sono:
› all’intero Master: Euro 2500,00+ Iva (22%).
› a un corso: Euro 500,00 + Iva (22%).
› a una giornata: Euro 180,00 + Iva (22%). Se interessati a questa possibilità contattare la segreteria di Uniforma: tel. 010 2534158 (9-13 dal lun. al ven.);
e-mail formazionecontinua@giuri.unige.it.
Sconto del 15% in favore dei soci dell’Associazione 'Il trust in Italia‘. Sono utilizzabili i punti Fedeltà Uniforma.
Le fonti legislative, giurisprudenziali, dottrinali e negoziali di ciascun corso saranno disponibili per gli allievi sul sito di Uniforma. Le credenziali di accesso al sito verranno fornite unitamente all'iscrizione.
I tre libri di testo sono:
M. Lupoi, Istituzioni del diritto dei trust negli ordinamenti di origine e in Italia, IV edizione, Cedam, 2020
A. Semproni (cur.), Il giudice italiano e il trust, raccolta ragionata della giurisprudenza italiana, 2020.
M. Lupoi, Atti istitutivi di trust - con un formulario, Giuffrè, 2017
Modalità d'iscrizione online cliccando sul seguente collegamento: http://www.programmario.com/Progetto02/pagine/Accesso.php
La quota di iscrizione non può in alcun caso essere restituita, neanche parzialmente. Tuttavia, qualora il Master o un Corso non si tenga, per mancato raggiungimento del numero minimo o per altra ragione, le quote di iscrizione saranno prontamente restituite.
Crediti formativi
I 6 corsi sono stati accreditati per gli Avvocati: 4 crediti alle singole giornate, 12 crediti a ogni corso, per i Notai: 20 crediti ciascun corso, per i Dottori Commercialisti e gli Esperti Contabili: 24 crediti ciascun corso.
L’Associazione "Il trust in Italia" ha riconosciuto a ogni corso del Master 24 punti di aggiornamento permanente.
I 6 corsi del Master sono stati accreditati ai fini della formazione professionale continua e per la formazione obbligatoria dei propri iscritti dall'Ordine degli Avvocati e Notai e dall'Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili della Repubblica di San Marino.
Programma dei Corsi
I Corso - I trust nella loro origine (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 25-27 febbraio 2021
Il primo e il secondo corso costituiscono una unità e trattano il diritto dei trust principalmente in diritto inglese, ma con frequenti riferimenti a altri ordinamenti (notevole peso è riconosciuto alla giurisprudenza). Il II corso si inizia esaminando la convenzione de L’Aja sul riconoscimento dei trust e altri strumenti internazionali.
La frequenza a questi corsi è essenziale perché qualsiasi trust attivo in Italia è sottoposto a una legge straniera.
I Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
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Giovedì 25 febbraio 2021 Storia e inquadramento comparativo - Responsabile Prof. Maurizio Lupoi |
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| Il fenomeno fiduciario in civil law e in common law | 1 | M. Lupoi |
| Il fideicommissum confidentiale | 1 | F. Treggiari |
| L'origine del trust e le sue durevoli caratteristiche | 3 | M. Lupoi |
| Dati strutturali del diritto inglese | 2 | M. Lupoi |
| La common law fuori dall'Inghilterra e la nascita del modello internazionale del trust | 1 | M. Lupoi |
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Venerdì 26 febbraio 2021 Il modello inglese - Responsabile Prof. Michele Graziadei |
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| Tipologia dei trust | 1 | M. Graziadei |
| Trust con e senza beneficiari | 1 | M. Graziadei |
| I trust per uno scopo | 1 | A. Semproni |
| La valida costituzione del rapporto: tre certezze | 1 | M. Graziadei |
| La durata del trust | 1 | M. Lupoi |
| Il disponente | 1 | M. Patrone |
| Il protector | 1 | A. Reali |
| Il trustee: inquadramento | 1 | P. Manes |
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Sabato 27 febbraio 2021 Il modello inglese - Responsabile Prof. Michele Graziadei |
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| Conflitti di interesse e clausole di eccezione dalla responsabilità | 1 | M. Herbert Q C |
| Le obbligazioni del trustee | 1 | D. Zanchi |
| La contabilità, l’obbligazione di rendiconto | 1 | N.D. Latrofa |
| I poteri del trustee | 1 | M. Graziadei |
| La discrezionalità del trustee | 1 | A. Gallarati |
| I beneficiari | 1 | D. Zanchi |
| L’inadempimento del trustee | 1 | A. Gallarati |
| La vita del trust, e i poteri della corte | 1 | M. Herbert Q C |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
I Corso - Corpo docente
- Alberto Gallarati, Professore associato dell'Università di Torino
- Michele Graziadei, Professore ordinario dell'Università di Torino
- Mark Herbert Q C, Avvocato in Londra
- Nunzio Dario Latrofa, Avvocato in Bari
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Paola Manes, Professore ordinario dell'Università di Bologna
- Matteo Patrone, Dottore di ricerca in Diritto privato, Diritto romano e Cultura giuridica europea, Avvocato in Genova
- Alessio Reali, Avvocato in Milano
- Antonio Semproni, Avvocato in Roma
- Ferdinando Treggiari, Professore ordinario dell'Università di Perugia
- Duccio Zanchi, Avvocato in Siena
II Corso - La diffusione dei trust (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 11-13 marzo 2021
Il primo e il secondo corso costituiscono una unità e trattano il diritto dei trust principalmente in diritto inglese, ma con frequenti riferimenti a altri ordinamenti (notevole peso è riconosciuto alla giurisprudenza). Il II corso si inizia esaminando la convenzione de L’Aja sul riconoscimento dei trust e altri strumenti internazionali.
La frequenza a questi corsi è essenziale perché qualsiasi trust attivo in Italia è sottoposto a una legge straniera.
II Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
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Giovedì 11 marzo 2021 Il diritto internazionale privato dei trust - Responsabile Prof. Luigi Fumagalli |
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| Le fonti della disciplina e descrizione generale del rilevante sistema | 2 | L. Fumagalli |
| La giurisdizione italiana e il trust | 2 | Z. Crespi Reghizzi |
| Il riconoscimento delle sentenze straniere in materia di trust | 2 | Z. Crespi Reghizzi |
| La convenzione dell’Aja del 1985 sulla legge applicabile al trust e al suo riconoscimento | 2 | L. Fumagalli |
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Venerdì 12 marzo 2021 I trust nel mondo - Responsabile Avv. Paolo Panico |
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| Introduzione: i trust nel mondo | 1 | P. Panico |
| Il "modello internazionale" | 2 | P. Panico |
| Il diritto dei trust a Malta | 1 | A. Cremona |
| Il diritto dei trust a San Marino: profili fiscali del trust sammarinese | 1 | A. Mularoni |
| Il diritto dei trust a San Marino | 1 | A. Bonelli |
| Il diritto dei trust in Liechtenstein | 1 | R. Rheinberger |
| Il diritto dei trust negli USA | 1 | P. Panico |
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Sabato 13 marzo 2021 Approfondimenti: capire i trust e i loro giudici - Responsabile Prof. Maurizio Lupoi |
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| Esame della giurisprudenza: Morice v Bishop of Durham (1805) | 1 | M. Lupoi |
| Esame della giurisprudenza: Saunders v Vautier (1841), Rusnano Capital v Mollard International (2019) | 1 | M. Patrone |
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Esame della giurisprudenza: Schmidt v Rosewood (2003) |
1 | M. Lupoi |
| Esame della giurisprudenza: Erceg v Erceg (2017) | 1 | M. Lupoi |
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Esame della giurisprudenza: Foskett V McKeown and others (2000) |
1 | M. Lupoi |
| Esame della giurisprudenza: Pinnacle Trustees Limited (2019) | 1 | M. Lupoi |
| Esame della giurisprudenza: TMSF v Merrill Lynch (Cayman Islands) (2011) | 1 | M. Lupoi |
| Esame della giurisprudenza: Webb v Webb (Cook Islands) (2020) | 1 | M. Lupoi |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
II Corso - Corpo docente
- Antonella Bonelli, Avvocato e Notaio in San Marino
- Anthony Cremona, Avvocato in Malta
- Zeno Crespi Reghizzi, Professore ordinario dell'Università di Milano
- Luigi Fumagalli, Professore ordinario dell'Università di Milano
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Antonella Mularoni, Avvocato e Notaio in San Marino
- Paolo Panico, Avocat à la Cour, Lussemburgo
- Matteo Patrone, Avvocato in Genova
- Romano Rheinberger, Fiduciario e economista, Partner del TTA
III Corso - I trust interni (I) (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 25-27 marzo 2021
Questo corso tratta i profili generali dei trust in Italia tanto di diritto civile che di diritto tributario.
Nota: presuppone la frequenza dei primi due corsi o di un precedente Master.
III Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
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Giovedì 25 marzo 2021 Diritto commerciale - Responsabile Prof. Leopoldo Sambucci |
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| Trust e procedure concorsuali | 2 | A. Tonelli |
| Il trust liquidatorio | 1 | P. Pellegrinelli |
| Trust e operazioni di cartolarizzazione | 1 | A. Lupoi |
| Il trust di quote sociali | 1 | G. Terranova |
| Blind trust | 1 | A. Lupoi |
| La società semplice e il trust | 1 | M. Carone |
| Trust e patti parasociali | 1 | L. Sambucci |
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Venerdì 26 marzo 2021 Diritto civile - Responsabile Notaio Daniele Muritano |
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| Trust e pubblici registri | 1 | A. Di Sapio |
| Nullità, simulazione e azione revocatoria del trust attraverso l'analisi della giurisprudenza | 2 | I. Valas |
| Trust e crisi della famiglia | 1 | M. Monegat |
| Il trust quale strumento di pianificazione successoria: atto istitutivo e clausole nel prisma del diritto civile italiano | 2 | D. Muritano |
| Trust testamentario e tutela dei legittimari | 2 | C. Romano |
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Sabato 27 marzo 2021 Diritto tributario - Responsabile Prof. Thomas Tassani |
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| La fiscalità indiretta: costituzione, dotazione patrimoniale e attribuzioni beneficiarie nelle diverse tipologie di trust | 1 | T. Tassani |
| La fiscalità indiretta: le operazioni del trustee nella gestione del trust fund nelle diverse tipologie di trust | 1 |
F. Montanari |
| La fiscalità diretta: trust opachi e trasparenti | 1 | G. Marino |
| La fiscalità diretta: i trust non residenti | 1 | M. Allena |
| La fiscalità diretta: l’applicazione delle convenzioni internazionali contro le doppie imposizioni nelle fattispecie di trust | 1 | G. Bizioli |
| Il trust quale ente del terzo settore | 1 | G. Sepio |
| Accertamento tributario: Abuso ed interposizione nelle fattispecie di trust | 1 | G. Corasaniti |
| Gli obblighi di monitoraggio fiscale per i soggetti del trust | 1 | E. Marvulli |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
III Corso - Corpo docente
- Marco Allena, Professore ordinario dell'Università Cattolica del Sacro Cuore (Piacenza)
- Gianluigi Bizioli, Professore ordinario dell'Università di Bergamo
- Marco Carone, Avvocato e Dottore Commercialista in Milano
- Giuseppe Corasaniti, Professore ordinario dell'Università di Brescia
- Angelo Di Sapio, Notaio in Saluzzo
- Alberto Lupoi, Professore associato dell'Università di Padova
- Giuseppe Marino, Professore Associato dell'Università di Milano
- Emiliano Marvulli, Funzionario tributario
- Mariagrazia Monegat, Avvocato in Milano
- Francesco Montanari, Professore associato dell'Università di Chieti Pescara
- Daniele Muritano, Notaio in Empoli
- Piera Pellegrinelli, Avvocato in Bergamo
- Carmine Romano, Notaio in Napoli
- Leopoldo Sambucci, Professore ordinario dell'Università di Foggia
- Gabriele Sepio, Avvocato e coordinatore del Tavolo tecnico-fiscale per la riforma del Terzo Settore
- Thomas Tassani, Professore ordinario dell'Università di Bologna
- Giulia Terranova, Avvocato in Milano
- Annapaola Tonelli, Avvocato in Bologna
- Igor Valas, Avvocato in Torino
IV Corso - I trust interni (II) (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 15-17 aprile 2021
Questo corso tratta l’operatività dei trust in Italia e specificamente ne descrive le applicazioni nei più diversi settori.
Nota: presuppone la frequenza dei primi tre corsi o di un precedente Master.
IV Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
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Giovedì 15 aprile 2021 Diritto processuale civile - Responsabile Prof. Michele Angelo Lupoi |
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| Scelta del foro (competenza), arbitrato e ADR | 1 | M.A. Lupoi |
| Problemi di legittimazione attiva e passiva | 1 | M.A. Lupoi |
| Volontaria giurisdizione e trust | 2 | C. Pasini |
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Profili di esecuzione forzata |
1 | F. Corsini |
| Trust e fallimento | 1 | L. Passanante |
| Trust e azione revocatoria (profili processuali) | 2 | G. Fanticini |
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Venerdì 16 aprile 2021 La vita pratica dei trust - Responsabile Rag. Giuseppe Lepore |
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| L’incontro con il Cliente, tra deontologia e le informazioni obbligatorie | 2 | L. Serpieri* |
| L’antiriciclaggio in pratica | 2 | C.M. Giuliani* |
| L’inquadramento fiscale del Trust | 1 | M. Montefameglio |
| Atto istitutivo, contabilità e rendiconto del trust | 1 | S. Tramontano |
| Il rapporto tra trustee e private banker | 1 | F. Valente |
| La successione nell’ufficio di Trustee, con aspetti pratici | 1 | M. Molinari |
| * con interventi a latere di Giuseppe Lepore e Salvatore Tramontano | ||
| Sabato 17 aprile 2021 | ||
| Approfondimenti specialistici - Responsabile Uniforma | ||
| Il trust per il "dopo di noi" | 2 | F.R. Lupoi |
| Trust e terzo settore | 1 | M.N. Iannaccone |
| Il trust antimafia | 1 | L. Mormile |
| Diritto penale - Responsabile Prof. Roberto Zannotti | ||
| Trust e reati tributari. La sottrazione al pagamento delle imposte come fattispecie a maggior tasso di ricorrenza | 1 | P. Silvestre |
| Riciclaggio ed autoriciclaggio mediante conferimento di beni in trust: il ruolo del trustee negligente o compiacente | 1 | R. Zannotti |
| I provvedimenti cautelari reali sui beni in trust. La mai sufficiente chiara operatività del sequestro per equivalente. Le peculiarità del sequestro di prevenzione | 1 | F. Morlacchini |
| Trust e reati fallimentari: quando il conferimento di beni in trust può costituire un’ipotesi di distrazione fraudolenta | 1 | P. Cipolla |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
IV Corso - Corpo docente
- Pierluigi Cipolla, Magistrato, sostituto procuratore in Roma
- Filippo Corsini, Professore associato dell'Università di Modena
- Giovanni Fanticini, Ufficio del Massimario, Corte Suprema di Cassazione
- Carla Maria Giuliani, Avvocato in Milano
- Maria Nives Iannaccone, Notaio in Seregno
- Giuseppe Lepore, Ragioniere Commercialista in Savona e Trustee professionale
- Francesca Romana Lupoi, Avvocato e Vice Presidente dell’Associazione "Il trust in Italia"
- Michele Angelo Lupoi, Professore associato dell'Università di Bologna
- Matteo Molinari, Trustee Professionale in Genova
- Marco Montefameglio, Dottore Commercialista in Bologna
- Filippo Morlacchini, Avvocato in Roma
- Lalage Mormile, Dottore di ricerca dell'Università di Palermo
- Caterina Pasini, Avvocato in Bologna
- Luca Passanante, Professore ordinario dell'Università di Brescia
- Luca Serpieri, Dottore Commercialista in Viterbo
- Pasqualino Silvestre, Avvocato in Roma
- Salvatore Tramontano, Dottore Commercialista in Napoli
- Flavio Valente, Private Banker in Savona, Banca Generali
- Roberto Zannotti, Professore associato dell'Università LUMSA di Roma
V Corso - Strutturazione e atti istitutivi (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 6-8 maggio 2021
Questo corso esamina dapprima le regole generali di redazione dell'atto istitutivo di un trust interno e fornisce una visione di insieme dell'atto e delle sue parti.
Si passa quindi alla didattica interattiva in aula e il corso si concentra sulle redazione delle premesse, di clausole ricorrenti e di alcune clausole specifiche (durata del trust, definizione dei beneficiari, spettanze dei beneficiari e di altri soggetti, impiego del reddito) anche con attenzione alla problematiche notarili. Queste ultime formeranno oggetto di una specifica mezza giornata.
Nota: presuppone la frequenza del III e del IV corso o di un precedente Master.
V Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
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Giovedì 6 maggio 2021 |
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| Il dialogo con il cliente e l’impostazione dell’atto istitutivo | 1 | R. Sarro |
| Il dialogo con il cliente: impostazione di un atto semplice | 7 | M. Lupoi |
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Venerdì 7 maggio 2021 |
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| Redazione di atto istitutivo formale | 2 | M. Lupoi |
| Il dépeçage fra Jersey e San Marino | 1 | A. Semproni |
| Redazione di atto istitutivo formale | 5 | M. Lupoi |
| Sabato 8 maggio 2021 | ||
| Redazione di atto istitutivo formale | 4 |
M. Lupoi |
| Approfondimenti notarili - Responsabile Notaio Barbara Franceschini | ||
| La forma degli atti notarili e il trust | 1 |
M. Claps |
| Il trust: responsabilità civile e disciplinare del notaio | 1 |
V. Barlese |
| Atto notarile informatico, marca temporale e blockchain: applicazioni in materia di trust | 1 |
E. Stucchi |
| Il notaio trustee: conto dedicato e deposito in garanzia "Incidenti di percorso" | 1 |
B. Franceschini |
| Esame telematico | ||
| Ore complessive | 24 | |
V Corso - Corpo docente
- Vanda Barlese, Direttore del reparto ispettivo dell’Archivio notarile di Roma, delegato con funzioni vicarie del Sovrintendente; Capo dell'Archivio notarile di Frosinone
- Margherita Claps, Notaio in Bologna
- Barbara Franceschini, Notaio in Roma
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova
- Raffaella Sarro, Amministratore delegato La Trust Company spa
- Antonio Semproni, Avvocato in Roma
- Eugenio Stucchi, Notaio in Carmagnola
VI Corso - Strutturazione e atti istitutivi (24 ore)
Formazione a distanza su piattaforma Zoom - 20-22 maggio 2021
Questo corso ha inizio simulando il dialogo fra un professionista e un cliente e mostrando come esso vada condotto.
Prosegue mostrando la nuova metodica detta “italiano chiaro” e la applica a due casi concreti, anche per mezzo delle formazione di gruppi di lavoro interprofessionali fra gli allievi; ciascun gruppo propone la strutturazione del trust proposto e redige le principali clausole dell'atto istitutivo.
Nota: presuppone la frequenza del V corso o di un precedente Master.
VI Corso - Programma dettagliato
| Argomento | Ore | Relatore |
|---|---|---|
| Giovedì 20 maggio 2021 | ||
| Commenti ai compiti del V corso | 1 | M. Lupoi |
| Verso l'italiano chiaro, l'umanizzazione dello stile formale | 1 | M. Lupoi |
| I presupposti dell'italiano chiaro | 2 | M. Lupoi |
| Impostazione di testi in "italiano chiaro" | 4 | M. Lupoi |
| Venerdì 21 maggio 2021 | ||
| Presentazione di due casi e redazione di atto istitutivo in "italiano chiaro" | 8 | M. Lupoi |
| Sabato 22 maggio 2021 | ||
| Presentazione di due casi e redazione di atto istitutivo in "italiano chiaro" | 8 | M. Lupoi |
| Ore complessive | 24 | |
VI Corso - Corpo docente
- Maurizio Lupoi, Professore emerito dell'Università di Genova